Questions fréquemment posées

Sur la base d’un leasing financier, la société de leasing finance une partie ou la totalité de l’achat. Elle est alors la propriétaire légale de la machine. Lorsque la durée de location du contrat est terminée, le locataire devient alors propriétaire de la machine.

• Le leasing financier est une forme de financement de l’équipement, pour lequel l’équipement vous est facturé, mais qui fait intervenir une société de leasing.

• Comme l’équipement vous est facturé, vous pouver l’activer dans votre bilan et en faire l’amortissement. Dans le cas où vous êtes redevables de TVA, vous pouvez déduire la TVA sur la transaction avec les autorités fiscales. C’est pourquoi, la TVA n’est souvent pas prise en compte par la société de leasing.

• Dans le cas d’un leasing financier, la TVA sera déduite dès la date de début de contrat. Si vous n’êtes pas redevables de TVA, celle-ci pourra être financée aussi sous conditions particulières.

• Dans le cas d’un lease back financier, nous partons du principe que l’achat et la livraison de l’équipement à déjà eu lieu et qu’un prêt de refinancement est réglé, avec privilège sur l’équipement.

• Sous réserve d’acceptation de la demande de crédit, la TVA peut être financée également. La durée contractuelle sera alors élargie.

Sur la base d’un accord commun, la société de leasing propose l’équipement au locataire pour une durée/prix mensuel définis. La société de leasing reste juridiquement et économiquement propriétaire de l’équipement.

• La TVA est facturée sur le paiement périodique à la société de leasing.
• A la fin du contrat de leasing vous pouvez:
  • acheter l’équipement pour le prix proposé dans le contrat
  • rallonger la durée du leasing pour une période minimale de 12 mois
  • rendre l’équipement à la société de leasing
  • Vous évitez (surtout pour les ressources TCI) une inadéquation entre la valeur comptable et la valeur marchande (perte latente)

C’est cette dernière option (le retour de l’équipement à la société de leasing) qui différencie aussi le leasing opérationnel du leasing financier.

• L’équipement n’est pas inscrit au bilan de votre entreprise
• Vos finances ne sont pas influencées
• Vous faites porter le risque économique à la société de leasing
• Vous avez la possibilité d’étendre temporairement vos capacités de production et de vous moderniser en une période de temps très courte

Par option d’achat on entend le prix avec lequel vous acheter l’équipement à la fin du contrat de leasing opérationnel. Dans le cas de machines avec une durée de vie économique plus longue que 5 ans, le prix de l’achat optionnel est décidé lors de la mise en place du contrat pour qu’il n’y ait pas de surprise.

Le terme de juste prix de marché est surtout utilisé dans les pays Anglosaxons pour désigner le prix de l’achat optionnel. Dans la pratique, il n’y a pas de règles prédéfinies pour le prix de la machine à la fin du contrat. La société de leasing peut donc faire un bénéfice ou une perte sur la vente de la machine. Cela dépend de l’amortissement de la machine par la société de leasing, ainsi que de l’état du marché et de la capacité à négocier des différents parties.

• Vous avez une ou plusieurs machines
• Vous voulez libérer de l’argent (pour investir de nouveau ou pour racheter un partenaire par example)
• La société de leasing peut vous racheter l’équipement
• Un contrat de leasing est mis en place, pour que vous puissiez continuer à utiliser l’équipement en question

Le leasing se concentre sur les moyens de production durables. On peut penser à une voiture de société ou une grue. Il peut s’agir de sommes importantes qui peuvent effrayer les banques. Avec le leasing, le client / investisseur ont directement un plan de paiement. L’investissement n’est plus dépendant de la banque. Le leasing est une option supplémentaire pour financer un actif et est souvent plus attrayant pour le fournisseur et le client. Le risque d’échec de la commande est beaucoup plus faible.

Beaucoup de fournisseurs disent: ‘Comment le client paye la machine ne sont pas mes affaires. Je ne préfère pas m’en meller.’ Dans la pratique, nous constatons que les clients apprécient souvent que nous les aidions sans engagement, à se financer. Le moins que l’on puisse attendre de nous est une meilleure proposition de financement. Vous en tant que fournisseur n’avez  pas beaucoup à craindre. En effet, dans les coulisses Leasecontrol fait tout ce qu’il faut pour être au service de sa clientèle.

Si en 2016 vous investissez entre € 2.300 et € 311.243 en moyens de production pour votre entreprise, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale. Les moyens de production dans lesquels vous investissez doivent être admissibles. Selon un tableau, vous pourrez déduire une somme en plus sur votre compte de résultat, pour que votre impôt sur le revenu soit moindre.

Pour les PME, le leasing opérationnel peut etre plus intéressant que le leasing financier. Comme l’entreprise de leasing reste propriétaire de la machine et que nous ne faites que l’utiliser, elle ne se trouve pas sur votre bilan. Vous gardez alors plus de place pour la déduction d’impôts.

Un argument commun contre le leasing est qu’il serait plus cher qu’un prêt bancaire. En effet, si vous recherchez sur Internet les tarifs auxquels la banque est disposée à vous prêter, ils sont souvent inférieurs à ceux que vous aurez en leasing. La question est: qu’est ce vous obtenez?

Example:

Supposons que vous achetez un banc de scie ou une machine de broyage d’environ 300 000 €. Pour un banquier, cette machine a une valeur sécurisée de 70% soit 210 000 €. Votre banque pourra vous fournir un prêt de 150 000€ (70%) avec une durée de 5 ans. Pour financer le reste vous aurez donc besoin de ressources propres ou d’être à découvert. Le coût des découverts peut ne pas paraître très élevée, mais à cause des frais d’engagement et / ou des frais d’emprunt, ces coûts peuvent augmenter.

Nous avons déjà calculer cet exemple sur la base de tarifs réels et arrivons à la conclusion qu’il n’existe à la fin pas tant de différence sur les couts du leasing ou de l’emprunt bancaire.

Si vous souscrivez un prêt (150 000 € comme dans l’exemple) à la banque et vous payez la différence de votre poche, le rendement sur vos capitaux propres est de 10% par exemple. Dans ce cas, le leasing est plus avantageux. Cela s’explique par le fait que vous empruntiez en fait la moitié de la somme nécessaire à votre entreprise contre 10% (car la banque ne peut financer “que” 150 000 €). L’effet de levier marche donc contre vous, alors qu’il devrait vous faire profiter.

Si vous portez une attention particulière à la qualité, voici des arguments importants pour le leasing:

• Par exemple, dans le cas ou le leasing ne vous demande pas de sécurité à fournir en plus, alors que la banque adapte sa proposition de prêt en fonction de des informations et des sécurités transmises.

• Un autre argument dans le sens du leasing est le fait qu’un financement bancaire puisse parfois être quelque peu désordonné si vous financez la moitié grâce à un découvert sur compte courant. La plupart du temps, il n’y a en pas de régime de remboursement de dette. Cela dépend de votre propre discipline de réduire le découvert. Une entreprise de leasing gardera un oeil plus ouvert sur la durée de vie économique de la machine en question et proposera une solution de leasing avec une durée qui soit adaptée.

• Enfin, nous remarquons si votre machine est mal financée, si vous payez la moitié grâce à des moyens personnels ou depuis un compte courant. Les machines appartiennent en effet à l’actif fixe de l’entreprise. Si vous payez la moitié depuis votre trésorerie ou depuis votre compte courant avec un découvert, cela ira aux dépends du capital de travail.

Vous rêvez de démarrer une nouvelle entreprise, ou êtes-vous déjà peut-être plus avancé dans son développement ? Nous pouvons vous aider si vous vous retrouvez avec des questions financières. Nous travaillons également avec des partenaires spécialisés dans l’administratif, le fiscal et le juridique. N’hésitez pas à faire appel à nous pour vous évitez toute interrogation.